加拿大稅制略述 及 2008 報稅

[Tony Chen]

陳先生
我打算明年移民去加拿大，目前已投資台灣某上市公司的股票與部分海外共同基金。想請問您的意見，是否需在移民前將所有投資變現 ? 如果沒有變現，日後每年報稅會不會很麻煩?

另外，能否詳細說明加拿大對股票投資與海外基金投資的課稅規定。例如，若是短期投資的買賣價差如何課稅? 每年的配息和配股又是如何課稅?

謝謝

Hi Finfan, welcome to Canada !!

您的問題是擁有 "台灣某上市公司的股票與部分海外共同基金海"
是海外資產申報問題 ( -- 匯總的成本價在10萬加元以上的海外資產 --- )
海外資產詳論及如何填寫海外資產申報表 T1135 請參考我的網站
大華保險-理財網

申報海外資產是保障您以後匯進來的錢是移民前就擁有的,不被當做是收入,故不須課稅,
若被當做是收入則會被課很高的稅(ex 匯進10萬,if 當做是收入課稅近50%)。
所以一定要記得申報海外資產(移民前就擁有的財產)。

Q1:台灣股票與部分海外共同基金是否需在移民前將所有投資變現 ?
Ans: 不一定
若有賺到錢且達設定的目標, 則可獲利了結,若移民要買房及3年的生活費或想在加拿大
投資則匯進來加拿大。加拿大有很棒的 能源資產基金可選擇且最重要的是可選本金
100%保證,新移民投資最重要是安全第一,穩健最重要 以免因小失大。

若您覺得或認為長線可有更加倍的成長則續抱, 以後再賣。賣掉賺到的部份要向加國申報,
台灣的股票也很具潛力 且您最熟悉,移民後若想從網上操作,記得先在台灣設定好各項網上
操作的申請, 最好您能在台就先實際運作, 找好的證券公司及營業員也很重要。

Q2:加拿大投資的課稅規定 ?
Ans: 投資的課稅規定是
賺到的部份=Capital Gain規則 50% 免稅, 另50% 依您當年收入來計算應繳之稅
詳細報稅找會計師辦就OK !
若沒賺到錢,則為Capital Loss 規則, 報稅時也要申報 作為當年或以後Capital Gain扣抵之用

短期投資的買賣價差 or 每年的配息和配股, 匯總為當年淨獲利或損失,依上述規定辦理。

總之您要保留移民前交易之單據及移民當日之市值資料,移民後所有交易之單據以備查證。
若是不想為報稅頭痛, 就多帶錢過來, 可投資房地產出租或部分股票/基金投資, 照樣賺加幣。

[FINFAN]

謝謝您的說明

[tara2008tw]

請問在加州工作的收入,是否可以全往加拿大報,以利退休金累計或先報美國的再往加拿大報為划算? 報美國的部份是否都沒機會領回?本人只有TN visa.

[Tony Chen]

請問在加州工作的收入,是否可以全往加拿大報,以利退休金累計或先報美國的再往加拿大報為划算? 報美國的部份是否都沒機會領回?本人只有TN visa.

Hi Tara, Have a nice day !!

以下回答你對稅務及退休金的關心:

(1)美國的收入 退休金部份為USA-401計畫, 貴公司預扣了什麼請問貴公司人事部
☆A 401 Money Purchase Plan is a retirement savings plan that allows you to set aside money for retirement. Your 401 Plan may allow contributions to be made by your employer, you, or both.
☆401計畫 很類似 加拿大RRSP計畫 : You reduce your current income taxes while you boost your retirement investments.

(2)美國的收入應已由貴公司預扣稅及 預扣退休金
(3)您若還算是加拿大稅務居民,仍 需向加拿大報稅, 美國的收入, 預扣 退休金部份不能累計至
加拿大的CPP(Canadian Pension Plan)
(4)美國預扣退休金部份領回的問題,要問美國的會計師,看看規定為何

(5)向加拿大報稅時要申報外國稅款抵減(Foreign Tax Credit),應將完整的美國全年所得結算申報書送交稅局只附單獨的扣繳憑單是不行的, 詳細規定及報稅最好找專業會計師

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Tony Chen 604-780-9963 http://royallife.mall-4u.com

[annchen]

親愛的Tony 大大,
請問滙回台灣的錢(雖然不是很多...但不無小補)可以扣抵嗎?如果可以要填在那?

[andylove]

very useful information. Thanks

[DHM]

Hi Ann,

不好意思, 我看Tony還沒回, 就先來雞婆一下了
申報扶養是屬於Caregiving, 但是前提是要和你住在一起, 所以匯回台灣的錢是沒辦法申報的

DHM

[annchen]

Hi Ann,

不好意思, 我看Tony還沒回, 就先來雞婆一下了
申報扶養是屬於Caregiving, 但是前提是要和你住在一起, 所以匯回台灣的錢是沒辦法申報的

DHM

Hi DHW,
首先非常感謝你的回應, 不過我想你可能有點誤解我的意思了...
我並不是詢問"申報扶養"的部份, 在2008 General Income Tax and Benefit Guide的page 33, 有一個section "Amounts for non-resident dependants" 的部份中提到, 如果你有support你在加拿大以外的dependants, 這個部份可能可以扣抵...只是相關的定義以及如何扣抵等等細節...完全不了

[eki]

dependants指的是小孩
這個support 在報稅上大多意指贍養費和小孩撫養費
小孩若超過18歲
也無法claim
跟台灣若小孩持續在就學
就可以繼續列為撫養的規定不同

加拿大也沒有撫養長輩的義務
所以無法Claim 任何amount

[annchen]

非常感謝eki大大的回覆,
是的, 我先生今天問過tax people, 他們說... dependants指的是配偶或小孩, 並不包括父母在內...所以偶寄回去的錢.....去年的...今年的...未來的都都都不能扣抵啦...

[JadeC]

請問tony大大,
在海外的有價證券要如何報稅呢?
若是目前虧損中, 請您建議先認賠賣掉好,還是繼續持有好,
那一種方式對於節稅較有利呢?
謝謝您

[Tony Chen]

請問tony大大,
在海外的有價證券要如何報稅呢?
若是目前虧損中, 請您建議先認賠賣掉好,還是繼續持有好,
那一種方式對於節稅較有利呢?
謝謝您

Dear JadeC ,
[Q1]在海外的有價證券要如何報稅呢?
Ans: 海外的有價證券, 詳細報稅準備資料及程序 找會計師辦就OK !
加拿大個人收入稅制為：依據超額累進稅率自我申報(Self-Assessment System of Progressive Taxation)。
納稅人每年都要按規定的時間申報，您的case 請會計師辦理較佳。

[Q2] 在海外的有價證券若是目前虧損中, 請您建議先認賠賣掉好,還是繼續持有好?
Ans:
加拿大投資的課稅規定是當年度(1/31 ~ 12/31)
賺到的部份=Capital Gain規則 50% 免稅, 另50% 依您當年收入來計算應繳之稅
若沒賺到錢,則為Capital Loss 規則, 報稅時也要申報 作為當年或以後Capital Gain扣抵之用
短期投資的買賣價差 or 每年的配息和配股, 匯總為當年淨獲利或損失,依上述規定辦理。
在海外的有價證券若是目前虧損中,認賠賣掉好否要看很多狀況
1)若您在加拿大有買賣投資產品(如股票 基金 房產),若有賺到 即有Capital Gain.則同年度
您可考慮將海外的有價證券(若是目前虧損中)先賣掉,產生Capital Loss, 則可抵扣您的
Capital Gain, 可少繳稅金.
ex: 您Capital Gain 有 30000加幣,而 海外的有價證券(若是目前虧損中)先賣掉損失20000加幣
那您總Capital Gain為 10000加幣
2)若您沒有在加拿大買賣投資產品(如股票 基金 房產) :若 認賠賣掉, Capital Loss 可以抵扣以後
您capital gain, 還是可減稅的.若需錢在加買房 我建議先賣一些或全部,溫哥華房價已是買方市場, 您若找個好Agent幫您買到預算內的房子(ex: 43萬獨立屋), 再整理一下, 出租兩房(租金每月cd$800 ~1200 可幫忙繳貸款), 相信會比繼續持有該有價證券好很多. -----以上只是一點財務規劃建議
其實有價證券(如股票 基金 )要看是否會反彈 或換股擇會漲的優良股 或ETF,以求解套,
若考慮5~10年,可撥部分資進入加拿大能源及資源基金,等這波通縮所(1~2年)後接下來會是
惡性通貨膨脹,且加幣會再走強。

關於投資: 財經報導請參考
全球零利率的時代- 通縮時代
or




我是專業退休收入理財及保險顧問, 專門幫忙新移民「 節稅積財」
能幫你設計一份 個人或全家的穩固計劃, [ 終生收入退休方案 ]

[JadeC]

非常感謝Tony的回覆,我們於今年一月短登, 現在已經回台灣,
我先生想請問您, 是否可以在上班時間打電話給您,
請教您財稅相關問題

[Tony Chen]

非常感謝Tony的回覆,我們於今年一月短登, 現在已經回台灣,
我先生想請問您, 是否可以在上班時間打電話給您,
請教您財稅相關問題

Hi JadeC,

我上班時間較忙, 常會跟客戶解說理財及節稅投資規劃,所以若您先生來電可能不能講太久.
不過可以週六, 日 at 台灣早上11:00 ~ 2:00PM 來電,時差上溫哥華是晚上7:00PM以後,
歡迎來電 604-780-9963 (cell)

or email : th.financial@yahoo.com

不過建議先看我的網站可多了解一些 ....

http://royallife.mall-4u.com

http://arich.org ...有關經濟及投資議題

祝闔家安康 !

[JadeC]

Hi, Tony ~
我先生和我都非常感謝您親切的回應,
我們會先細細了解您的網站內容,
再與您連繫,

下次再去加拿大時, 期望能約到您寶貴的時間,
當面請教您

[pocamei]

能否請問一下大大們~~~OTZ~~~

我們於去年九月Landing~
根據稅法，我們能夠扣抵的免稅額9600必須依照landing後的天數計算百分比數。
但我們去年的收入申報是否也該依照天數計算百分比？

而海外資產申報，第一年不需申報或是只需要申報Income的部分呢？

另外，如果房子的一樓是出租的，
二樓自住，辦理貸款的話，貸款利息可以扣抵50%或是100%扣抵呢？

謝謝謝謝喔~~~

[DHM]

申報所得稅時, 免稅額9600按照landing後的天數計算百分比數扣抵, 但是收入是要申報『自你成為居民那天起的所有收入』, 所以如果大大在9月後有收入, 例如房租, 利息, 甚至是台灣的收入, 都得申報

海外資產申報表, 是只要你在去年的任何一天手上握有折合加幣10萬的資產, 包括現金, 股票, 基金, 信託資產...等等, 就得填表, 即使這個資產並沒有為你帶來收入, 還有, 很多人都誤解的是: 明年, 後年, 只要你在申報所得的年度握有海外資產, 就得附上海資產申報表

出租收入可以填表T776(Statement of real estate rentals), 把全年的出租收入和相關支出都寫進去, 支出可以包括招租廣告, 保險, 維修, 貸款...等等, 然後再算你個人使用這個房產的比例, 照你說的應該是50%吧! 最後把你的毛收入(gross rental income)在line 160, 淨損或淨利(net rental income or loss)填在line 126. 如果你想要清楚一點, 可以去稅局拿一本Guide T4036, Rental Income, 那裏面就有說明, 也有表T776

希望這有幫上忙

[pocamei]

申報所得稅時, 免稅額9600按照landing後的天數計算百分比數扣抵, 但是收入是要申報『自你成為居民那天起的所有收入』, 所以如果大大在9月後有收入, 例如房租, 利息, 甚至是台灣的收入, 都得申報

海外資產申報表, 是只要你在去年的任何一天手上握有折合加幣10萬的資產, 包括現金, 股票, 基金, 信託資產...等等, 就得填表, 即使這個資產並沒有為你帶來收入, 還有, 很多人都誤解的是: 明年, 後年, 只要你在申報所得的年度握有海外資產, 就得附上海資產申報表

出租收入可以填表T776(Statement of real estate rentals), 把全年的出租收入和相關支出都寫進去, 支出可以包括招租廣告, 保險, 維修, 貸款...等等, 然後再算你個人使用這個房產的比例, 照你說的應該是50%吧! 最後把你的毛收入(gross rental income)在line 160, 淨損或淨利(net rental income or loss)填在line 126. 如果你想要清楚一點, 可以去稅局拿一本Guide T4036, Rental Income, 那裏面就有說明, 也有表T776

希望這有幫上忙

非常非常感謝DHM大大的幫忙~~~OTZ~~~

所以意思就是免稅額是依照landing後的天數計算百分比，所以收入也只要寫landing後的收入！這樣懂嚕~~~^O^

至於海外資產的部分，好像如果房地產是自住就可以不必申報對嗎？這樣如果之後某年將該自住的房地產售出，就會多一筆金額莫名其妙的跑到戶頭裡了，不知道屆時會不會有問題呢？^^"

出租收入也清楚了！

非常感謝您詳細的解說！因為這裡的稅務和台灣的稅制不一樣，所以會有點搞混的！謝謝您的幫忙~感謝感謝~~~~^O^

[DHM]

pocamei大大,

其實這海外資產報不報, 對新移民是最尷尬的, 按照規定, 所有的海外資產都要填進海外資產申報表, 只是因為自住, 沒有創造收入, 所以在T1(就是所得申報表)裏是不會出現的

基本上CRA也認可很多經商人士和移民會有很多房產在世界各地, 飛到哪住到哪, 所以沒填進海外資產其實是可以被接受的。只是......想想看, 如果那一天這個房子賣了, 你得申報處分利得, 那到底是要算出售那一年到2008(你landing的這一年)的價差, 還是要算到那一年呢? 因為你從來沒有告訴CRA你有這筆房產, 所以到時候會有理講不清吧! 當然, 有處分損失也會有同樣情形

再或全部不寫: 自住房產不寫, 出售收入不寫, 那後果就另當別論了! 所以你考慮的是對的, 之後某年將該自住的房地產售出，多一筆金額跑到戶頭的時候, 如果CRA透過銀行查到了, 至少你有證據說你這是處理房子的所得, 這樣應該比較好吧!

很榮幸能幫上忙, 加油嘍!

[pocamei]

pocamei大大,

其實這海外資產報不報, 對新移民是最尷尬的, 按照規定, 所有的海外資產都要填進海外資產申報表, 只是因為自住, 沒有創造收入, 所以在T1(就是所得申報表)裏是不會出現的

基本上CRA也認可很多經商人士和移民會有很多房產在世界各地, 飛到哪住到哪, 所以沒填進海外資產其實是可以被接受的。只是......想想看, 如果那一天這個房子賣了, 你得申報處分利得, 那到底是要算出售那一年到2008(你landing的這一年)的價差, 還是要算到那一年呢? 因為你從來沒有告訴CRA你有這筆房產, 所以到時候會有理講不清吧! 當然, 有處分損失也會有同樣情形

再或全部不寫: 自住房產不寫, 出售收入不寫, 那後果就另當別論了! 所以你考慮的是對的, 之後某年將該自住的房地產售出，多一筆金額跑到戶頭的時候, 如果CRA透過銀行查到了, 至少你有證據說你這是處理房子的所得, 這樣應該比較好吧!

很榮幸能幫上忙, 加油嘍!

非常非常感謝DHM大大的幫忙~您真是熱心的好人~~~^O^
看到報稅表就一個頭兩個大呢~^^
有您的幫忙真的解惑很多！！感謝感謝您喔~~~OTZ~~~